วิธีคำนวณรายได้และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
04/12/2020
ขยันทำงานมาทั้งปี ขยันเพิ่มอีกสักนิดด้วยการคำนวณรายได้และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของตัวเอง เพื่อจัดสรรการลงทุนและความคุ้มครองให้สอดคล้องกับแผนการณ์ในชีวิตและเป้าหมายทางการเงินในแต่ละปีของเรา ซึ่งนอกจากจะทำให้เสียภาษีลดลงอย่างถูกต้องตามกฎหมายแล้ว ยังช่วยสร้างความมั่นคั่งอีกด้วย
4 สเต็ปโดนใจ วางแผนภาษีได้ไม่มีพลาด
- ทบทวนสถานะการเงินของปีที่ผ่านมา
เพื่อเช็กว่าเรามีสินทรัพย์ หนี้สิน หรือการจัดการการเงินอย่างไร เพื่อที่เราจะได้มองเห็นถึงข้อผิดพลาดและแนวทางการแก้ไขในปีนี้เพิ่มเติม โดยใช้วิธีการวางแผนภาษีมาเป็นตัวช่วยในการวางแผนด้านการเงิน และวินัยในการใช้จ่ายของเราให้ดีขึ้น
- คำนวณรายได้และภาษีปี 2563
นำเงินเดือนของปีที่ผ่านมาและโบนัสที่ได้รับ มาคำนวณดูว่า รายได้เราทั้งปีเป็นเท่าไร จากนั้นหักออกด้วยค่าใช้จ่าย หักค่าลดหย่อน และนำยอดที่เหลือไปเปรียบเทียบในตารางอัตราฐานภาษี
ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
|
รายการ |
จำนวนเงิน (บาท) |
|
เงินได้ + โบนัส |
1,000,000 |
|
- หักค่าใช้จ่ายส่วนตัวตามมาตรา 40 (2) |
- 100,000 |
|
- หักลดหย่อนส่วนตัว |
- 60,000 |
|
เงินได้สุทธิ |
840,000 |
จากนั้นลองเปรียบเทียบจากตารางภาษีตามด้านล่างนี้พบว่าเงินได้สุทธิ 840,000 บาท จะมีอัตราภาษี 20%
|
เงินได้สุทธิ (บาท) |
ช่วงเงินได้สุทธิ (บาท) |
อัตราภาษี (%) |
ภาษีสะสมสูงสุด (บาท) |
|
150,000 บาทแรก |
150,000 |
ยกเว้น |
- |
|
150,001 – 300,000 |
150,000 |
5% |
7,500 |
|
300,001 – 500,000 |
200,000 |
10% |
27,500 |
|
500,001 – 750,000 |
250,000 |
15% |
65,000 |
|
750,001 – 1,000,000 |
250,000 |
20% |
115,000 |
|
1,000,001 – 2,000,000 |
1,000,000 |
25% |
365,000 |
|
2,000,001 - 5,000,000 |
2,000,000 |
30% |
1,265,000 |
|
5,000,001 บาทขึ้นไป |
- |
35% |
- |
สูตรการคำนวณหาภาษีที่ต้องชำระ = [(เงินได้สุทธิของตนเอง - เงินได้สุทธิที่มากที่สุดของลำดับขั้นก่อนหน้า) X อัตราภาษี (%)] + ภาษีสะสมสูงสุดของลำดับขั้นก่อนหน้า
ชำระคือ [(840,000 – 750,000) X 20%] + 65,000 = 83,000 บาท
3. วางแผนการเงินด้วยตัวช่วยลดหย่อนที่คุณมีอยู่แล้ว
เมื่อรู้แล้วว่า คุณมียอดรวมที่ต้องชำระภาษีเท่าไร ลองวางแผนต่อไปว่า คุณต้องการซื้ออะไรเพิ่มเติมเพื่อลดหย่อนภาษีอีกหรือไม่ แต่ไม่ได้แปลว่าการลดหย่อนภาษีจะประหยัดภาษีได้เต็มจำนวนที่คุณจ่ายไป ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีของคุณด้วย เช่นอัตราฐานภาษีสูงสุดของคุณอยู่ที่ 20% จะสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด 20% ของผลิตภัณฑ์ลดหย่อนที่คุณชำระไป
ตัวอย่าง : รายการลดหย่อนภาษีที่คุณมีอยู่แล้วและสามารถลดหย่อนภาษีได้
|
ผลิตภัณฑ์ลดหย่อนภาษีที่มีอยู่แล้ว |
ชำระ (บาท) |
|
กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ |
126,000 |
|
ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย |
50,000 |
|
เงินประกันสังคม |
5,850 (เฉพาะปี 2563) |
|
รวมรายการลดหย่อนภาษีที่มีอยู่แล้ว |
181,850 |
จากตัวอย่างเดิม หากซื้อผลิตภัณฑ์ทั้งสามรวม 181,850 บาท จะทำให้เงินได้สุทธิลดลงจาก 840,000 บาท เหลือ 658,100 บาท และภาษีเงินได้ลดลงจาก 83,000 บาท เหลือ 51,215 บาท
4. วางแผนการเงินด้วยตัวช่วยลดหย่อนเพิ่มเติม
การตรวจสอบผลิตภัณฑ์ที่มีอยู่แล้วและสามารถลดหย่อนภาษีได้ในเบื้องต้น ทำให้คุณรู้ว่าเหลือสิทธิ์เพื่อลดหย่อนภาษีได้อีกเท่าไร ช่วยให้คุณวางแผนซื้อเพิ่มเติมในปีนี้ได้ถูกต้อง ไม่มากหรือน้อยเกินความจำเป็น
ประกันที่น่าสนใจและนำไปลดหย่อนภาษีได้
- ประกันมะเร็งออนไลน์ FWD Easy E-CANCER แผนเดียวเอาอยู่ ทุกมะเร็ง ทุกระยะ
- ตรวจพบมะเร็งรับสูงถึง 1 ล้านบาท (มะเร็งผิวหนังรับ 50,000 บาท)
- แผนเดียวเอาอยู่ ทุกมะเร็ง ทุกระยะ
- จ่ายเบี้ยประกันคงที่ 5 ปี คุ้มครอง 5 ปี
- ค่าเบี้ยประกันความคุ้มครองโรคมะเร็งลดหย่อนภาษีได้ ตามที่จ่ายจริงสูงสุดถึง 25,000 บาท
- ค่าเบี้ยประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้ ตามที่จ่ายจริงสูงสุดถึง 100,000 บาท
- ประกันชีวิต FWD Easy E-LIFE ให้คนที่รัก พร้อมรับมือกับเหตุไม่คาดคิด กับทุนประกันชีวิตหลักล้าน ด้วยเบี้ยประกันเพียงหลักพัน
- คุ้มครองการเสียชีวิตทุกกรณีสูงสุด 1,500,000 บาท
- อยู่ครบสัญญา รับเงินคืน 10% ของเบี้ยประกัน
- ประกันสะสมทรัพย์ออนไลน์ FWD Easy E-SAVE รับเงินคืนทุกปี ลดหย่อนภาษีได้
- รับเงินคืน 4% ของทุนประกัน สิ้นปีที่ 1-5 และ 5% ของทุนประกัน สิ้นปีที่ 6-9
- ครบ 10 ปี รับเงินคืน 350% ของทุนประกัน
- ค่าเบี้ยประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้ ตามที่จ่ายจริงสูงสุดถึง 100,000 บาท
