ขยันตัวเป็นเกลียวทั้งงานประจำ ทั้งขายของออนไลน์ออเดอร์เข้ารัวๆ มีรายได้จากหลายทางแบบนี้ ต้องไม่พลาดการวางแผนภาษีให้ดี พร้อมทำความเข้าใจเกี่ยวกับเงินได้ของคุณ เพื่อใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีให้คุ้มค่า
สิ่งที่ต้องรู้อันดับต้นๆ เลยคือ รายได้ทั้งหมดของคุณมีอะไรบ้าง จัดเป็นเงินได้ประเภทใดตามที่กฎหมายกำหนด และรายได้นั้นกฎหมายให้หักค่าใช้จ่ายได้เท่าไร เพื่อที่จะได้วางแผนการเงินเพื่อลดหย่อนภาษีได้ถูกต้อง
รายได้ 8 ประเภทและเงื่อนไขการหักค่าใช้จ่าย
|
รายได้ |
ประเภทรายได้ |
หักค่าใช้จ่าย |
|
เงินเดือน หรือค่าตอบแทนจากงานประจำ |
ประเภทที่ 1 เงินได้ตามมาตรา 40 (1) |
รายได้สองประเภทนี้รวมกัน หักค่าใช้จ่ายได้ 50% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท |
|
ค่าคอมมิชชั่น หรือค่าจ้างทำงานเป็นรายครั้ง |
ประเภทที่ 2 เงินได้ตามมาตรา 40 (2) |
|
|
ค่าลิขสิทธิ์ งานเขียน ทรัพย์สินทางปัญญา ค่า Goodwill เงินปี เงินรายปีจากพินัยกรรม นิติกรรมหรือคำพิพากษาศาล |
ประเภทที่ 3 เงินได้ตามมาตรา 40 (3) |
เฉพาะเงินได้จากทรัพย์สินทางปัญญา หักค่าใช้จ่ายได้ 50% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท |
|
ดอกเบี้ย เงินปันผล ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ทางการเงิน |
ประเภทที่ 4 เงินได้ตามมาตรา 40 (4) |
- |
|
ค่าเช่าทรัพย์สิน |
ประเภทที่ 5 เงินได้ตามมาตรา 40 (5) |
หักเหมา 10-30% ของเงินได้หรือตามจริง |
|
เงินได้จากวิชาชีพอิสระ 6 อาชีพ ได้แก่ การประกอบโรคศิลปะ (แพทย์) กฎหมาย วิศวกรรม สถาปัตยกรรม การบัญชี ประณีตศิลปกรรม |
ประเภทที่ 6 เงินได้ตามมาตรา 40 (6) |
การประกอบโรคศิลปะ (แพทย์) หักเหมา 60% ของเงินได้หรือตามจริง นอกเหนือจากนี้ |
|
ค่ารับเหมาทั้งค่าแรงและค่าของ โดยเป็นผู้จัดหาแรงงานและค่าสินค้าเอง |
ประเภทที่ 7 เงินได้ตามมาตรา 40 (7) |
หักเหมา 60% ของเงินได้หรือตามจริง |
|
ขายของออนไลน์ รายได้จากการเป็นดารา นักแสดงกำไรจากการขายกองทุน |
ประเภทที่ 8 เงินได้ตามมาตรา 40 (8) |
หักเหมา 40-60% ของเงินได้หรือตามจริง |
*เงื่อนไขตามที่กรมสรรพากรกำหนด
3 ตัวช่วยลดหย่อนภาษีที่น่าสนใจ สำหรับคนมีรายได้หลายทาง
- ประกันชีวิตตนเอง
ค่าเบี้ยประกันชีวิตของตนเองสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ตามจริงสูงสุดถึง 100,000 บาท/ปี สำหรับประกันชีวิตที่ให้ความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป - ประกันสุขภาพตนเอง
ค่าเบี้ยประกันสุขภาพลดหย่อนได้ตามจริง หรือสูงสุด 25,000 บาท/ปี แต่ประกันสุขภาพ + ประกันชีวิต = รวมกันต้องไม่เกิน 100,000 บาท/ปี
หากคุณกำลังมองหาความคุ้มครองจากโรคมะเร็งสูงสุด 1 ล้านบาท และไม่พลาดลดหย่อนภาษีสูงสุด 25,000 บาท ด้วยประกันมะเร็งออนไลน์ยืนหนึ่ง ซื้อเองได้ง่ายๆ คลิกเลย > FWD Easy E-CANCER - กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)
กองทุน SSF สามารถลดหย่อนภาษีได้ 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีและสูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับกองทุนการออมเพื่อเกษียณอื่นๆ แล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปีภาษี โดยกองทุน SSF ต้องถือครองหลังซื้อเป็นเวลา 10 ปีเต็ม
หมายเหตุ : การใช้สิทธิหักลดหย่อนภาษีเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร
ตัวช่วยที่มีหน้าที่มากกว่าลดหย่อนภาษี
ประกันชีวิตซึ่งทำหน้าที่ลดหย่อนได้สูงสุดถึง 1 แสนบาทนั้น มีดีมากกว่าแค่นำไปลดหย่อนภาษี เพราะหน้าที่ของประกันชีวิต คือ การคุ้มครองครอบครัวหรือคนที่รักจากความเสี่ยงทางด้านการเงิน หากเกิดเรื่องที่ไม่คาดคิดขึ้นกับตัวคุณเอง
เตรียมพร้อมรับมือกับเหตุไม่คาดคิดด้วยความคุ้มครองชีวิตวงเงินสูงสุด 1 ล้านบาท แต่จ่ายสบายเพราะค่าเบี้ยประกันหลักพันต่อปีเท่านั้น ซื้อเองได้ง่ายๆ คลิกเลย > FWD Easy E-LIFE
รายได้หลายทางวางแผนลดหย่อนภาษีอย่างไร
เมื่อรู้แล้วว่ารายได้ทั้งหมดมีอะไรบ้าง และหักค่าใช้จ่ายได้เท่าไร คราวนี้ก็มาเริ่มวางแผนหาตัวช่วยลดหย่อนภาษีกันได้แล้ว ลองดูตัวอย่างที่เรายกมาอธิบายประกอบความเข้าใจกัน
ตัวอย่าง : พนักงานประจำ ที่ขายของออนไลน์เป็นอาชีพเสริม
|
รายการ |
รายได้ประเภทที่ 1 |
รายได้ประเภทที่ 8 |
|
รายได้ (ปีละ) |
1,000,000 |
400,000 |
|
ค่าใช้จ่าย |
100,000 |
240,000 |
|
ลดหย่อนส่วนตัว |
60,000 |
- |
|
รายได้สุทธิ |
840,000 |
160,000 |
ตามตัวอย่างนี้จะพบว่ามีเงินได้สุทธิ 1,000,000 บาท (840,000 + 160,000) มีอัตราภาษี 20% เมื่อคำนวณออกมาจะพบว่าต้องเสียภาษีทั้งหมด 115,000 บาท* แล้วแบบนี้เราจะบริหารสิทธิประโยชน์ทางภาษีให้ดียิ่งขึ้นได้อย่างไร
